Oefening voorraad opsies en amt

Oefening ISOs belasting reëls wat van toepassing is wanneer jy 'n aansporing voorraad opsie uit te oefen. Een van die belangrikste verskille tussen aansporing voorraad opsies (ISOs) en nonqualified voorraad opsies is dat jy nie het om vergoeding inkomste rapporteer wanneer jy 'n ISO oefen. Maar jy mag hê om 'n beduidende bedrag van belasting in elk geval betaal, as gevolg van die alternatiewe minimum belasting (AMT). Die beskrywing op die bladsy veronderstel jy die gebruik van kontant (nie voorraad) om jou ISO oefen, en dat jy sal hou die voorraad vir 'n geruime tyd, eerder as om onmiddellik verkoop dit. Later bladsye hanteer die belastinggevolge van kontantlose oefening, oefening met behulp van voorraad wat jy reeds besit, en vervreemding van voorraad wat jy verwerf het met behulp van 'n ISO. Gereelde belasting behandeling vir doeleindes van die Inkomstebelastingwet gereelde, die uitoefening van 'n aansporing voorraad opsie is 'n nie-gebeurtenis. Daar is geen belasting in werklikheid, niks om verslag te doen oor jou belastingopgawe wanneer jy 'n ISO oefen. Dit is dramaties anders as die behandeling van nonqualified opsies. Oor die algemeen verslag wat jy vergoeding inkomste gelyk is aan die verskil tussen die billike markwaarde van die voorraad en die onder die opsie betaal wanneer jy 'n nonqualified opsie uit te oefen bedrag. Omdat jy dit nie te rapporteer enige inkomste wanneer jy 'n ISO oefen, jou basis vir die voorraad wat jy verkry is eenvoudig die bedrag wat jy betaal vir dit. Jou Holding tydperk begin op die dag wat jy die voorraad te bekom: jy kan nie sluit die tydperk waarvoor jy die opsie gehou. Alternatiewe minimum belasting Soveel vir die goeie nuus. Die slegte nuus is dat die uitoefening van 'n aansporing voorraad opsie gee aanleiding tot 'n aanpassing onder die alternatiewe minimum belasting. Die aanpassing is presies die bedrag wat jy sou berig as vergoeding inkomste as jy 'n nonqualified opsie in plaas van 'n ISO uitgeoefen. Met ander woorde, sy gelyk aan die bedrag waarmee die billike markwaarde van die voorraad meer is as die bedrag wat jy betaal vir dit (andersins bekend as die verspreiding of die winskoop element). Vir meer besonderhede sien Oefening van Nonqualified Stock Options. Die AMT aanpassing het drie gevolge. Eerste en die meeste natuurlik, moet jy dalk AMT betaal in die jaar wat jy oefen 'n aansporing voorraad opsie. Theres geen manier om die bedrag van AMT bepaal sal jy net betaal deur te kyk na die bedrag van die winskoop element wanneer jy jou opsie uitgeoefen. Die winskopie element op jou uitoefening van 'n ISO kan die geval dat AMT aanspreeklikheid snellers wees, maar die bedrag van aanspreeklikheid is afhanklik van baie ander aspekte van jou individuele belastingopgawe. Jy mag vind dat jy 'n paar ISOs kan uitoefen sonder enige AMT betaal nie. As jou winskoop element is groot, moet jy verwag om AMT betaal so groot soos 28 of meer van die winskoop element. (Die maksimum koers vir die AMT is 28, maar die belasting wat voortspruit uit 'n enkele groot item kan groter wees as dié persentasie as gevolg van die interaksie van verskillende funksies van die alternatiewe minimum belasting.) Die tweede gevolg van die AMT aanpassing is dat die een of al jou AMT aanspreeklikheid sal in aanmerking te kom vir gebruik as 'n krediet in die komende jaar. Dit krediet kan slegs gebruik word in jare wanneer jy dit nie betaal AMT. Sy het die AMT krediet, maar dit verminder jou gereelde belasting, nie jou AMT. In die beste geval, sal die AMT krediet uiteindelik jou toelaat om al die AMT jy in die jaar wat jy jou aansporing voorraad opsie uitgeoefen betaal te verhaal. Wanneer dit gebeur, is die enigste effek van die AMT was om jou te laat betaal belasting vroeër, nie om jou te laat betaal meer belasting as wat jy sou betaal het. Maar om verskeie redes wat jy kan nie reken op in staat is om al die AMT herstel in later jare. Die derde gevolg van die AMT aanpassing is baie belangrik en maklik om te vergeet. Ons het opgemerk vroeër gesê die voorraad wat jy verkry wanneer jy oefen 'n ISO het 'n basis gelyk aan die bedrag wat jy betaal. Maar die voorraad het 'n ander basis vir die doel van die alternatiewe minimum belasting. Die aandele AMT basis is gelyk aan die bedrag wat jy betaal plus die bedrag van die AMT aanpassing. Dit beteken dat jy sal rapporteer 'n kleiner bedrag van wins vir AMT doeleindes wanneer jy die voorraad te verkoop. Voorbeeld: Jy oefen 'n ISO, betaal 35 per aandeel wanneer die waarde is 62 per aandeel. Jy meld 'n AMT aanpassing van 27 per aandeel. Later, nadat voldoen aan die ISO hou tydperk, jy verkoop die voorraad vir 80 per aandeel. Vir doeleindes van die Inkomstebelastingwet gereelde verslag wat jy kry van 45 per aandeel (80 minus 35). Maar vir AMT doeleindes verslag wat jy kry van net 18 per aandeel. Jou AMT basis is gelyk aan die 35 wat jy betaal plus die 27 aanpassing jy aangemeld. Die verskil in die bedrag van wins berig kan jou help om te verhoed dat die betaling van AMT op ander ISOs jy oefening in dieselfde jaar wat jy hierdie voorraad te verkoop of dit kan jou help om voordeel te trek uit die AMT krediet hierbo beskryf. As jy die hoër AMT basis van hierdie voorraad vergeet jy kan beland onnodig betaal dubbel belasting met betrekking tot jou ISO. RelatedHome 187 artikels 187 Stock Options en die Alternatiewe Minimum Belasting (AMT) Incentive voorraad opsies (ISOs) kan 'n aantreklike manier om werknemers en ander diensverskaffers beloon word. In teenstelling met nie-gekwalifiseerde opsies (NSOs), waar die verspreiding van 'n opsie is belas op oefening by gewone inkomste belasting tariewe, selfs al is die aandele nog nie verkoop word, ISOs, indien hulle voldoen aan die vereistes, die goewerneur nie om belasting te betaal totdat die aandele verkoop en dan aan kapitaalwinsbelasting betaal op die verskil tussen die toekenning prys en die verkoop prys. Maar ISOs is ook onderhewig aan die Alternatiewe Minimum Belasting (AMT), 'n alternatiewe manier van berekening van belasting wat sekere filers moet gebruik. Die AMT kan beland belasting op die ISO houer op die verspreiding gerealiseer oefening ten spyte van die meestal gunstige behandeling vir hierdie toekennings. Basiese reëls vir ISOs Eerstens, sy nodig om te verstaan ​​dat daar twee soorte voorraad opsies, nonqualified opsies en aansporing voorraad opsies. Met óf soort opsie, die werknemer kry die reg om voorraad te koop teen 'n prys vasgestel vandag vir 'n bepaalde aantal jare in die toekoms, gewoonlik 10. Wanneer werknemers kies om die aandele te koop, hulle sê vir die opsie uit te oefen. So 'n werknemer mag die reg om 100 aandele van voorraad te koop teen 10 per aandeel vir 10 jaar het. Na sewe jaar, byvoorbeeld, kan die voorraad wees op 30, en die werknemer kan 30 voorraad te koop vir 10. As die opsie is 'n NSO, die werknemer sal onmiddellik betaal belasting op die 20 verskil (bekend as die verspreiding) by gewone inkomstebelasting tariewe. Die maatskappy kry 'n ooreenstemmende belastingaftrekking. Dit geld of die werknemer die aandele hou of verkoop dit. Met 'n ISO, die werknemer betaal geen belasting op oefening, en die maatskappy kry geen aftrekking. In plaas daarvan, indien die werknemer die aandele vir twee jaar ná toekenning en 'n jaar na oefening hou, die werknemer betaal slegs kapitaalwinsbelasting op die uiteindelike verskil tussen die oefening en verkoopprys. As hierdie voorwaardes nie nagekom word, dan is die opsies belas soos 'n nie-gekwalifiseerde opsie. Vir hoër werknemers inkomste, kan die belasting verskil tussen 'n ISO en 'n NSO soveel 19.6 op die federale vlak alleen te wees, plus die werknemer het die voordeel van uitstel belasting totdat die aandele verkoop. Daar is ander requirementsfor ISOs sowel, soos uiteengesit in hierdie artikel op ons webwerf. Maar ISOs het 'n groot nadeel vir die werknemer. Die verspreiding tussen die aankoop en toekenning prys is onderhewig aan die AMT. Die AMT is ingestel om te verhoed dat 'n hoër-inkomste belastingbetalers van die betaling van te min belasting omdat hulle in staat was om 'n verskeidenheid van belastingaftrekkings of uitsluitings (soos die verspreiding van die uitoefening van 'n ISO) neem. Dit vereis dat belastingbetalers wat mag onderhewig wees aan die belasting te bereken wat hulle op twee maniere te danke. In die eerste plek hulle uitwerk hoeveel belasting hulle sou verskuldig met behulp van die normale belasting reëls. Dan, hulle voeg terug in hul belasbare inkomste sekere aftrekkings en uitsluitings hulle het toe besyfering hul gereelde belasting en, met behulp van hierdie nou groter aantal, bereken die AMT. Hierdie add-agterspelers is geroep voorkeur items en die verspreiding van 'n aansporing voorraad opsie (maar nie 'n NSO) is een van hierdie items. Vir belasbare inkomste tot 175,000 of minder (in 2013), die AMT belastingkoers is 26 vir bedrae meer as dit, die koers is 28. As die AMT is hoër, die belastingbetaler betaal wat belasting in plaas. Een punt mees artikels oor hierdie kwessie nie duidelik maak is dat as die onder die AMT bedrag oorskry wat betaal sou gewees het onder normale belasting reëls daardie jaar, hierdie AMT oortollige word 'n minimum belasting krediet (MTC) wat in die toekoms toegepas kan word jaar wanneer normale belasting oorskry die AMT bedrag. Besyfering die Alternatiewe Minimum Belasting Die tabel hieronder, afgelei van materiaal wat deur Janet Birgenheier, direkteur van Client Opvoedkunde aan Charles Schwab, toon 'n basiese AMT berekening: Voeg: Daaglikse belasbare inkomste Mediese / Tandheelkundige aftrekkings Gespesifiseerde diverse gedetailleerde aftrekkings onderhewig aan AMT Staat / plaaslike / Real Estate belasting aftrekkings Persoonlike vrystellings Smeer op ISO oefening Voorlopige AMT belasbare inkomste Trek:. AMT standaard vrystelling (78750 vir 2012 gesamentlike filers 50600 vir ongetroude persone 39.375 vir getroud liassering apart Dit verminder met 25 sent vir elke dollar van AMT belasbare inkomste bo 150,000 vir paartjies, 112500 vir singles en 75.000 vir getroud liassering apart) Werklike AMT belasbare inkomste vermenigvuldig Werklike AMT belasbare inkomste tye 26 vir bedrae tot 175,000, plus 28 van bedrae oor wat Tentatiewe minimum belasting Trek:. Tentatiewe minimum belasting - Gereelde belasting AMT Indien die uitslag van hierdie berekening is dat die AMT is hoër as die gewone belasting, dan betaal jy die AMT bedrag plus die gewone belasting. Die AMT bedrag egter word 'n potensiële belasting krediet wat jy kan trek uit 'n toekomstige belasting faktuur. As in 'n volgende jaar jou gereelde belasting jou AMT oorskry, dan kan jy die krediet aansoek te doen teen die verskil. Hoeveel kan jy eis hang af van hoeveel ekstra jy deur die AMT betaal in 'n vorige jaar betaal. Dit bied 'n krediet wat gebruik kan word in die komende jaar. As jy betaal, byvoorbeeld, 15000 meer as gevolg van die AMT in 2013 as wat jy in die gereelde belastingberekening sou betaal het, kan jy gebruik tot 15,000 in kredietkaart in die volgende jaar. Die bedrag wat jy wil eis sal die verskil tussen die gewone belasting bedrag en die AMT berekening wees. As die gewone bedrag groter is, kan jy daarop aanspraak maak dat as 'n krediet, en voort te sit enige ongebruikte krediete vir die komende jaar. So as in 2014, jou gereelde belasting is 8000 hoër as die AMT, kan jy 'n 8000 krediet eis en voort te sit 'n krediet van 7000 totdat jy dit gebruik het. Hierdie verduideliking is, natuurlik, die vereenvoudigde weergawe van 'n potensieel komplekse saak. Enigiemand potensieel tot die AMT onderwerp moet 'n belastingadviseur gebruik om seker te maak alles is gepas gedoen. Oor die algemeen, mense met 'n inkomste meer as 75.000 per jaar is AMT kandidate, maar daar is geen helder skeidslyn. Een manier om te gaan met die AMT lokval sou wees vir die werknemer om 'n paar van die aandele te verkoop dadelik om genoeg kontant om die opsies te koop in die eerste plek op te wek. So 'n werknemer sou koop en verkoop genoeg aandele aan die koopprys te dek, plus enige belasting wat verskuldig sou wees, hou dan die oorblywende aandele as ISOs. Byvoorbeeld, kan 'n werknemer te koop 5000 aandele waarop hy of sy opsies en hou 5000. In ons voorbeeld van die aandele wat die moeite werd 30, teen 'n uitoefeningsprys van 10, sal dit 'n netto voor belasting van 5000 x die 20 verspreiding, of 100,000 genereer. Na belasting, sou dit te laat ongeveer 50.000, tel betaalstaat, staats-en federale belasting al op die hoogste vlakke. In die volgende jaar het die werknemer moet AMT betaal op die oorblywende 100,000 verspreiding vir aandele wat nie verkoop is, wat kan soveel as 28.000. Maar die werknemer sal meer as genoeg kontant wat oorgebly het om te gaan met hierdie te hê. Nog 'n goeie strategie is om aansporing opsies vroeg in die jaar uit te oefen. Dis omdat die werknemer die AMT kan voorkom as aandele voor die einde van die kalenderjaar waarin die opsies uitgeoefen word verkoop. Byvoorbeeld, veronderstel John uitoefen sy ISOs in Januarie by 10 per aandeel op 'n tyd wanneer die aandele is die moeite werd 30. Daar is geen onmiddellike belasting, maar die 20 verspreiding is onderhewig aan die AMT, word bereken in die volgende belastingjaar. John hou op om die aandele, maar kyk hoe die prys nou. Teen Desember, hulle is net die moeite werd 17. John is 'n hoër-inkomste belastingbetaler. Sy rekenmeester adviseer hom dat al die 20 verspreiding sal onderwerp aan 'n 26 AMT belasting, wat beteken dat John sal belasting van ongeveer 5,20 per aandeel verskuldig. Dit is om ongemaklik naby aan die 7 wins John het nou op die aandele. In die ergste geval scenario, val hulle om onder 10 volgende jaar, wat beteken dat John het om te betaal 5,20 per aandeel belasting op aandele waar hy eintlik geld verloor As jy egter John verkoop voor 31 Desember kan hy sy winste te beskerm. In ruil, die hel betaal gewone inkomstebelasting op die 7 verspreiding. Die reël hier is dit is die verkoop prys is minder as die billike markwaarde op oefening, maar meer as die toelae prys, dan gewone inkomstebelasting verskuldig op die verspreiding. As dit is hoër as die billike markwaarde (meer as 30 in hierdie voorbeeld), gewone inkomstebelasting verskuldig op die bedrag van die verspreiding op oefening en kapitaal korttermyn-wins belasting verskuldig op die bykomende verskil (die bedrag meer as 30 in hierdie voorbeeld). Aan die ander kant, as in Desember die aandele prys steeds lyk sterk, John kan vashou vir nog 'n maand en kwalifiseer vir kapitaalwins behandeling. Deur vroeg in die jaar oefen, het hy die tydperk na 31 Desember het hy die aandele voordat 'n besluit om te verkoop moet in besit wees tot die minimum beperk. Die later in die jaar wat hy uitoefen, hoe groter is die risiko dat in die volgende jaar van aanslag die prys van die voorraad sal precipitously val. As John wag tot na 31 Desember om sy aandele te verkoop nie, maar verkoop dit voor 'n een-jaar hou verstreke is, dan is dinge werklik donker. Hy is nog onderhewig aan die AMT en het aan gewone inkomste belasting te betaal op die verspreiding sowel. Gelukkig, byna in elke geval, dit sal sy gewone inkomstebelasting stoot bo die AMT berekening en hy het gewoond om belasting te twee keer betaal. Ten slotte, as John het 'n baie nie-gekwalifiseerde opsies beskikbaar, hy kon 'n klomp mense uit te oefen in 'n jaar waarin hy ook sy ISOs oefen. Dit sal die bedrag van die gewone inkomstebelasting betaal hy verhoog en kon sy totale gewone belasting faktuur hoog genoeg stoot, sodat dit sy AMT berekening oorskry. Dit sou beteken hy het geen AMT volgende jaar sal moet betaal. Dit is die moeite werd om te onthou dat ISOs bied 'n belastingvoordeel aan werknemers wat vrywillig die risiko van vashou aan hul aandele te neem. Soms hierdie risiko nie die pan uit vir werknemers. Verder het die werklike koste van die AMT is nie die totale bedrag op hierdie belasting, maar die bedrag waarmee dit gewone belasting oorskry bedrag. Die ware tragedie is nie diegene wat 'n risiko willens en wetens neem en verloor, maar die mense wat vasklou aan hul aandele sonder om werklik te weet wat die gevolge, soos die AMT is nog iets wat baie mense min of niks van weet en is verbaas (te laat) om te leer hulle moet betaal. Bly InformedAlternative minimum belasting Stock Options Elke jaar, meer en meer belastingbetalers moet die alternatiewe minimum belasting (AMT) betaal. Die AMT is 'n tweede belasting skema dis ontwerp om seker te maak belastingbetalers kan nie verhoed dat die betaling inkomstebelasting deur 'n klomp van aftrekkings en vrystellings. Oefening sekere voorraad opsies kon die AMT skop in maak ook. Voordat jy 'n voorraad opsie uit te oefen, moet jy weet hoe die AMT kan invloed op jou belasting faktuur. Stock Options amp Belasting Basics Oor die algemeen, 'n voorraad opsie gee jou die reg om voorraad te koop, gewoonlik teen 'n sekere prys en vir 'n bepaalde tydperk van die tyd. Daar is twee hoof tipes: Nie-gekwalifiseerde voorraad opsies kan gegee word aan iemand. Twee groot belasting kwessies kom met hierdie opsies: Jy moet belasbare inkomste wanneer jy die opsie uit te oefen - jy die voorraad te koop - indien die aandele prys het opgegaan tussen die tye wat jy die opsie het en uitgeoefen dit Die inkomste belas word teen die gereelde belastingkoerse, wat so hoog as 35 persent vir 2010. Dit kan hoër in 2011. die inkomste nie die geval kwalifiseer vir die laer kapitaalwinsbelasting koers, wat is die rede waarom hulle is genoem nie-gekwalifiseerde opsies is aansporing voorraad opsie (ISO) is baie anders wees kan wees. In die eerste plek kan dit net gegee word aan werknemers. Ook die hoof belasting kwessies vir ISOs is: Jy hoef te betaal gereelde belasbare inkomste wanneer jy die opsie uit te oefen As jy die voorraad te hou vir twee jaar nadat jy die opsie en 'n jaar gegee nadat jy dit uitgeoefen, enige wins wat jy het kwalifiseer vir kapitale winste behandeling, wat die rede waarom ISOs is gekwalifiseerde opsies genoem. Die kapitaalwins koers is beperk tot 15 persent deur middel van 2010, en dit kan optrek vir 2011 Jy moet die AMT voltooi en rapporteer as inkomste die verskil tussen die opsie prys en die uitoefeningsprys Byvoorbeeld, sê in 2005 jy 'n voorraad het opsie om 100 aandele van jou werkgewers voorraad te koop teen 10 per aandeel, en die opsie duur vir 5 jaar: As die opsie is nie-gekwalifiseerde en jy dit oefen in 2009 toe die voorraad verhandel teen 15 per aandeel, jy het 500 van belasbare inkomste dis belas teen die gereelde koers as die opsie is gekwalifiseerde, jy het geen gereelde belasbare inkomste, maar jy moet sluit 500 as inkomste wanneer jy jou AMT bereken - die verspreiding tussen die opsie prys en die uitoefeningsprys Vermy die AMT Slegs ISOs is onderhewig aan die AMT (nie-gekwalifiseerde voorraad opsies is onderhewig aan die gewone belastingkoerse). As jy moet AMT betaal, die belastingkoers is 26 persent vir belasbare inkomste tot 175,000, en 28 persent vir 'n bedrag meer as 175,000. Dus, kan die AMT lei tot 'n groot belasting faktuur vir jou. Byvoorbeeld, jou ISO is vir 5000 aandele van jou werkgewers voorraad op 10 per aandeel, en jy die opsie wanneer die voorraad verhandel teen 100 per aandeel uit te oefen. Vir AMT doeleindes, wat jy hoef te inkomste van 450,000 verslag - die verskil tussen die opsie en die uitoefeningspryse. Jou belasting faktuur sal waarskynlik meer as 100,000, 'n groot deel as gevolg van die ISO. Hoe kan jy 'n ISO oefen sonder om die AMT Sy betaal nie maklik nie. Na alles, is die AMT bedoel om te verhoed dat belastingbetalers van die voorkoms van belasting. Daar is 'n paar dinge wat jy kan doen is egter. Vir een ding, in dieselfde jaar dat jy die opsie uit te oefen, oorweeg die verkoop van 'n paar van die ISO voorraad om genoeg geld om die AMT belasting betaal te kry. Of, maak seker jy het ander bates byderhand om die AMT dek. As die aandeelprys val kort nadat jy die opsie uit te oefen, moet jy oorweeg die verkoop van al die voorraad in dieselfde jaar as wat jy die opsie uitgeoefen word. Dis omdat onder die federale belasting-kode, kan jy bereken wins vir AMT doeleindes gebruik van die verkoopprys (nie die uitoefeningsprys) as jy in dieselfde jaar te verkoop. Byvoorbeeld, sê jy het 'n ISO 100 aandele teen 5 en jy dit wanneer die voorraad verkoop vir 20. Later in dieselfde jaar uit te oefen, die voorraad daal tot 15. As jy verkoop voor die einde van die jaar op 15, sal jy het geen AMT belasting, maar sal 1000 van belasbare inkomste het ((15-5) x 100) wat belas sal word as gewone inkomste. Aan die ander kant, as jy die voorraad vir die regte hoeveelheid van die tyd te hou, sal die AMT skop in en jou belasting sal bereken word op grond van die verspreiding tussen die opsie en uitoefeningspryse, of 1500 ((20-5) x 100) . Kry 'n paar advies Die AMT kan ingewikkeld wees, en selfs meer so as jy dink oor die uitoefening van 'n ISO. Voordat jy dit doen, oorweeg gesprek met 'n professionele belasting voorbereider of 'n belasting prokureur voordat jy 'n lêer te sien hoe jy duidelik van 'n groot belasting faktuur kan stuur. Vrae vir Jou Prokureur Is daar enige rede waarom ek 'n aansporing voorraad opsie Dit klink vir my soos sy 'n groot belastinglas wil. Is daar enige belasting gevolge indien ek van werk verander sonder die uitoefening van my ISO Kan ek verkoop my ISO na 'n ander werknemer, en indien wel, sal ek belas word op die saleTax gevolge wanneer Oefening Stock Options Die Alternatiewe Minimum Belasting (AMT) kan aansoek doen om die huidige en voormalige werknemers van privaat maatskappye wanneer hulle oefen hul aansporing voorraad opsies (ISOs) as die billike markwaarde is hoër as die uitoefeningsprys. Die AMT kan 'n beduidende kontant impak op diegene wat hul ISOs oefen het. Houers van nie-gekwalifiseerde voorraad opsies (NSOs) is onderhewig aan belasting op oefening as die billike markwaarde van die voorraad is hoër as die uitoefeningsprys (8220spread8221). As jy 'n maatskappy te verlaat en te onderhandel 'n verlengstuk van jou oefening tydperk wat langer is as 90 dae, dan sal jou ISOs nie-gekwalifiseerde voorraad opsies geword. NSOs is meer tipies geassosieer word met nie-werknemers soos kontrakteurs en buite sakevennote. Daarbenewens is werkgewers verwag om ten minste 25 van die verspreiding weerhou ten tyde van die NSO oefening. Dit weerhouding sluit federale, Medicare, FICA en toepassing staat inkomstebelasting. Aangesien die koste van die uitoefening van aandele-opsies is reeds baie hoog is, die byvoeging van belasting maak die hele belegging selfs meer riskant. 'N Oplossing vir die vermindering van hierdie risiko is die verkryging van 'n voorskot van die ESO Fonds om die totale koste van die uitoefening van jou voorraad opsies, insluitend die belasting te dek. Jy behou onbeperkte opwaartse potensiaal sonder gevaar enige van jou persoonlike kapitaal. As jy jou ISO voorraad opsies vroeër vanjaar uitgeoefen en is betrokke by die belastinglas volgende jaar, dan ESO is 'n ideale oplossing omdat ons geld kan voorsiening te maak vir die AMT en vir die koste van die oorspronklike oefening. As die ESO transaksie plaasvind gedurende dieselfde jaar van aanslag jou ISOs oefen, kan daar 'n aansienlike belastingbesparing. Nog 'n voordeel van die gebruik van ESO voortgaan om te betaal AMT is met AMT krediete vir die daaropvolgende jaar wanneer jy is nie onderhewig aan AMT. Dit is 'n baie algemene gevolg, want baie mense net AMT sneller gedurende die jaar waarin hulle oefen 'n groot blok van aandele-opsies. Net so, laat ESO betaal jou terughoudingsbelasting op 'n NSO oefening het die indirekte voordeel van die vermindering van jou AMT aanspreeklikheid. Jy behou titel tot die voorraad in 'n ESO transaksie. Jy behou ook die vermoë om te eniger tyd af te betaal ESO voor die maatskappy uitgange. Vir meer inligting oor hoe ESO jy kan voordeel trek, kontak ons ​​asseblief. Hoe om te bereken Alternatiewe Minimum Belasting (AMT) Bereken eers jou belasting sonder die ISO oefening. Jy kan 'n aanlyn-program gebruik, soos www. turbotax gratis solank as wat jy don8217t lêer die terugkeer. As jy Turbo belasting gebruik, sal daar 'n vraag soortgelyk aan, 8220Did jy oefen en hou Incentive Stock Options gedurende die belastingjaar Year8221 Jy moet 8220No8221 antwoord op hierdie vraag vir nou. Neem nou die volgende stappe: Let jou totale belasting bedrag vir beide staats-en federale. Dit is jou basislyn belasting. betree nou 'n ISO oefening deur terug te gaan na die vraag waar jy aanvanklik gesê No. Hierdie keer sê Ja. Tik die aantal aandele, uitoefeningsprys en billike markwaarde ten tyde van die oefening. Normaalweg sou jy betree hierdie inligting van IRS Vorm 3921 wat jou maatskappy sou jy in Januarie van die jaar wat volg op jou oefening gestuur. By die indiening van wat ISO oefening geval, jou totale belasting vir beide federale en nasionale moet onmiddellik by te werk. Die verskil, indien enige, tussen hierdie opgedateer belasting figuur en jou basislyn belasting vroeër opgemerk is die AMT wat verband hou met jou ISO oefening. Laat jou ESO rekening bestuurder weet hierdie syfer as jy wil ESO om hierdie bedrag in jou kontant vooraf in te sluit. Let daarop dat belastingkoerse kan verander tussen die tyd wat jy hierdie oefening doen en die tyd wat jy eintlik jou terugkeer lêer. Daarbenewens sal baie ander faktore soos aftrekkings, jou belastingkategorie, staat belasting, en kapitaalwinsbelasting ook invloed op jou finale AMT berekening. Sedert die ESO Fonds het geen manier om te weet hoe om jou finale belasting sal kyk, word jy aangeraai om te werk met 'n belasting professionele om jou risiko van nie genoegsame fondse wanneer jy uiteindelik dien jou belastingopgawe te verminder. Die ESO Fonds is nie verplig om sy kontant vooraf te verhoog om jou op 'n later date. Cut Werknemer Stock Opsie Belasting Met AMT Krediet As jy uitgeoefen aansporing voorraad opsies (ISO) in die laaste paar jaar, jy mag gewees het getref met 'n stewige alternatiewe minimum belasting (AMT) wetsontwerp. Die AMT gehef wanneer jy jou ISO oefen en hou op om jou aandele en verkoop dit na die kalenderjaar waarin hulle aan jou toegeken. Die AMT is bereken op grond van die verskil tussen die billike markwaarde (FMV) van die aandele op die datum waarop jy die aandele en die uitoefeningsprys uitgeoefen. (Meer inligting oor die AMT, lees sny jou Alternatiewe Minimum belasting.) Terwyl niemand is gelukkig oor die betaling van belasting op 'n voorraad transaksie, is daar 'n belasting wet voorsiening genoem die AMT krediet dat belastingbetalers bevoordeel. As jy betaal jou AMT wetsontwerp, is dat AMT krediet outomaties geaktiveer. Dit krediet gebruik kan word om jou federale inkomste belasting faktuur te verlaag wanneer die bedrag wat jy op belastings verskuldig is meer as wat dit onder die AMT sou gewees het. Dis omdat, in teenstelling met 'n afleiding wat die totale bedrag van die inkomste waarop jy belas word verlaag, 'n krediet verlaag eintlik jou belasting faktuur dollar-vir-dollar. Die bepaling is 'n manier dat die Kongres help vergoed vir die belasting aandeelhouers aangegaan vir die uitoefening van hul ISOs. Daar is egter baie belegger-belastingbetalers het bevind dat die AMT krediet hul federale inkomste belasting faktuur nie beduidend nie verlaag. En so Kongres ingestel belasting wet veranderinge in 2007, en dan weer gewysig hulle in 2008, om die voordele van die belastingbetaler se ongebruikte AMT krediete verhoog deur hulle terugbetaal. Hoe dit werk Die nuwe belasting wet veranderinge wat in 2007 in werking getree het is ontwerp om verder te help mense wat hul ISOs uitgeoefen en moes die AMT betaal. Kongres geslaag veranderinge wat in werking te gaan tussen 2007-2012. Diegene veranderinge nou ag ongebruikte AMT krediete wat ten minste drie jaar oud (soms na verwys as 'n lang termyn ongebruikte AMT krediete) as terugbetaalbaar deur die Internal Revenue Service (IRS). Dit beteken dat jy die krediete te kan eis: verminder jou huidige AMT wetsontwerp. verlaag jou huidige federale inkomste belasting faktuur dollar-vir-dollar. voer gekwalifiseerde terugbetaalbare krediete oor onbepaald (toepassing daarvan om die daaropvolgende inkomste belasting faktuur). versamel oorskiet krediete as 'n kontantbetaling van die IRS Die wet wat in werking getree het in 2007 (vir belasting in 2007 betaal 2006 inkomste) toegelaat mense om die groter bedrag van óf 20 van hul langtermyn ongebruikte AMT krediet of 5000 te eis. Maar sit die IRS ook perke inkomste in plek om die bedrag van die krediet wat hoër-inkomstegroepe kan eis verminder. Kongres gewysig die wet vir 2008 deur die uitskakeling van die inkomste perke en die verhoging van die beskou terugbetaalbare bedrag. Berekening AMT Krediet As jy ISOs in die verlede uitgeoefen het, kan jy jou potensiaal terugbetaalbaar AMT krediet te bereken deur die gebruik van die 1040 Form werkblad vir Vorm 6251 (lyn 45), in gesprek met 'n belasting liassering professionele, konsultasie met 'n rekenmeester of die gebruik van die IRSs aanlyn AMT Assistent. Wysigings in 2008 geïmplementeer nie jou krediet nie beperk tot die totale bedrag van inkomstebelasting wat jy skuld, wat beteken dat jy AMT krediete wat totaal meer as die bedrag van die geld wat jy vir belasting teruggehou, reeds in kwartaallikse geraamde belasting betaal of wat jy skuld kan eis op jou huidige belasting faktuur. Doeltreffende 2008 (vir belasting in 2009 betaal 2008 inkomste), mense kan die groter bedrag op te eis: 50 van ongebruikte krediet langtermyn opgehoopte drie jaar of meer voor die indiening jaar die bedrag van terugbetaalbaar AMT krediet gelys laaste jaar 1040 vorm byvoorbeeld, as jy 80,000 in AMT krediet in 2004 verdien het en niemand in die daaropvolgende jaar, kan jy aanspraak maak 40,000 (50 van die gekwalifiseerde ongebruikte krediet) wanneer die indiening van jou 2010 belasting in April, 2011. Om jou terugbetaalbare krediet in te samel van 40,000, jy moet IRS Vorm 8801 voltooi en stuur dit in die IRS saam met jou 1040 Form. Maar, kan sê dat jy skuld 11425 in die federale inkomste belasting vir die indiening jaar 2009. Wanneer die IRS jou vorm 8801 ontvang (om jou terugbetaalbare krediet van 40,000 eis) sal dit eers die bedrag wat jy skuld (11425) aftrek en dan pos jy 'n tjek vir die verskil van 28.575. So ver, so goed jy het in staat was om die terugbetaalbare krediet gebruik om jou federale inkomste belasting faktuur te betaal en kry 'n kontant terugbetaling. Maar uiteindelik is daar die goeie nuus nie die geval is. In 2011 sal jy in staat wees om te beweer 40.000 in terugbetaalbare krediet - die wat oorbly van die 2008 terugbetaalbaar krediet bedrag balans. Jy kan dit oorblywende krediet in te samel wanneer jy jou Vorm 1040 in te dien vir jou belasting 2010. Terwyl die terugbetaalbare AMT krediet slegs voorsiening is geskeduleer om te bestaan ​​vir ses jaar (2007-2012), die Kongres het die vermoë om die voorsiening uit te brei of dit permanent. Slot As jy 'n AMT wetsontwerp op ISOs dat jy uitgeoefen het betaal, seker wees om voordeel te trek uit die terugbetaalbare AMT krediet voorsiening. Dit kan 'n lang pad om te help jy betaal jou AMT wetsontwerp gaan, geld wat jy betaal op jou AMT wetsontwerp verhaal en betaal jou federale inkomste belasting faktuur. As jy ongebruikte krediet langtermyn uit verskeie AMT wetsontwerpe drie of meer jaar gelede betaal het, kan jy wil om te werk met 'n professionele belasting voorbereider of belasting prokureur om te verseker dat jy korrek indiening u eise en 'n maksimum jou voordele. (As belasting reëls is verwarrend vir julle, 'n blik op begrip van die belasting-kode te maniere om te help jy dit verstaan.) 'N Persoon wat afgeleides, kommoditeite, effekte, aandele of geldeenhede handel dryf met 'n hoër-as-gemiddelde risiko in ruil vir. quotHINTquot is 'n akroniem wat staan ​​vir vir quothigh inkomste nie taxes. quot Dit is van toepassing op 'n hoë-verdieners wat verhoed dat die betaling federale inkomste. 'N Mark outeur wat koop en verkoop baie kort termyn korporatiewe effekte genoem kommersiële papier. 'N papier handelaar is tipies. Die onbeperkte koop en verkoop van goedere en dienste tussen lande sonder die oplegging van beperkings soos. Skryf in vir die Persoonlike Finansies nuusbrief waartoe finansiële produkte die beste by jou leefstyl Dankie bepaal vir die aanteken op persoonlike finansies.